<轉載自2013年3月14日 經濟日報 國事港事 欄名: 全民退保多面睇 撰文: 周基利 香港教育學院亞洲及政策研究學系教授>
早前和讀者介紹了一些歐洲國家退休保障改革的經驗。朋友告訴我歐洲這麼遙遠，不如講一下亞洲國家的情況；今次想和大家討論南韓的退休保障改革。
恐退保破產 每5年檢討
南韓的公務員退休金計劃始於1960年，軍人和老師亦分別在1963年和1975年建立其退休金計劃。最後在1988年，南韓終於成立它全國性、隨付隨支（pay as you go）的社會保險（social insurance）性質的退休金計劃（社保）。
政府個人私企 多支柱保障系統
南韓的社保最初只適用於有10名或以上僱員的機構，在1992年推廣至有5名或以上員工的機構，接着在1995年伸展至鄉郊。受保人士由1988年的約400萬增至1995年的750萬、投保率約三分之一。
1997年社保改革委員會成立，處理其財政上的可持續性問題。委員會預測因人口老化，到2031年社保計劃將破產。雖然委員會建議結構性的改革（structural reform），但最終在1998年只能通過一些參數性的改革（parametric reform）。措施包括將退休金金額由平均收入的70%調低至60%，退休年齡亦由60歲增至65歲（在2013年開始至2033年期實施，每五年增加一歲）。而且建立一套每五年一次的評估機制，審視計劃的財政狀況和提出改革建議。
五年後、即2003年的第一次檢討中，社保改革委員會預測到2047年社保將破產，於是進一步提出增加供款率和減低退休金金額的建議。不過，2004年反對黨在國會提出進行結構性改革的反建議，要求由稅收支付的全民退休保障計劃。國會經過四年激烈的爭論，終於在2008年達成協議：社保金額會由當時的60%降至50%，然後以每年減少0.5%的速度，直到2028年的40%。另一方面，協議建立由稅收支付、但有資產審查的退休保障計劃，覆蓋7成長者，但金額非常低，約平均收入的5%而已。
隨着在1994年和2005年分別建立為個人（individual）和私人機構（private sector）而設的退休金計劃，南韓已經建立起她的多支柱退休保障系統了，且社保在2011年年底有2,000萬（15至64歲）的投保人，約佔同齡人口六成。話雖如此，南韓的退休保障亦面臨種種的挑戰，如人口老化速度快，獨居長者多（2010年是25.4%），和長者貧窮率高（45.1%）等，都令第三次改革迫在眉睫。
消滅長者貧窮 增可持續性
另外，南韓兩個主要退休金計劃可提供的金額都不高：如社保的金額是根據供款年份的，因年期短，在2011年剛領取的長者只能有平均收入的兩成，雖然將來會有較長的供款期，但因到時退休金最高金額亦會減少，此消彼長下，估計將來退休人士可得的亦會和現水平相若；而有資產審查的退休保障計劃金額亦非常低，所以展望未來，長者貧窮問題亦不能解決。還有一點，就是經兩次改革後，社保計劃估計會在2060年破產；那究竟該如何進行第三次改革呢？
南韓國家退休金研究所認為，改革主要有4個目標。
第一：退休保障能提供足夠的退休金，以消滅長者貧窮。如何訂定足夠水平必然引起爭議，難以達成共識。不過一般而言，退休前收入的六成應該說是足夠的。
二：一些退休金計劃的覆蓋率仍有待改善。
三：提高或長遠保持退休金計劃的財政上可持續性。
四：不同退休金計劃能夠互相配合，互補不足。
整個改革必須全面、有長遠的計劃藍圖，亦必須得到社會人士的認同。
港訂規劃 顯示對長者承擔
桌上的改革方案分為參數性和結構性的，前者包括提高供款額、退休年齡，或減低退休金金額等。而且這些改變可以按某標準而自動啟動。後者包括合併現有的社保和有資產審查的退休保障計劃。而且亦提議將現在隨付隨支的社保改為名義固定供款計劃（Notional-Defined-Contribution pension scheme）或建立另一個最低收入保障計劃。不過這些改革都會需要動用巨額公帑，需小心行事。
特首早前承諾扶貧委員會的「社會保障及退休保障專責小組」會仔細探討香港退休保障改革的問題。首要任務當然為改革訂下目標。建議參考南韓第三次改革所訂下的目標。即改革不能單單着眼退休金計劃財政上的可持續性，而亦要訂定退休金的足夠水平，以消除長者貧窮、增加退休金計劃覆蓋率，以及確保不同計劃能互補不足。
以香港的情況，3,000、4,000元已經是退休金的最低水平了。提高長者綜援、生果金、長津和强積金的覆蓋率亦應列為目標之一。筆者認為最重要是有全面及長遠的改革計劃，以顯示政府對長者的承擔。
合併福利 MPF名義固定供款
至於具體改革措施，亦可分為參數性的和結構性的。參數性的包括增加生果金或長津的金額、提高長者綜援和長津的資產及入息上限、及增加強積金的供款率等。可以效法南韓，設立退休保障改革委員會，定期為退休保障系統「把脈」，並提出建議。
勞工及福利局局長在上年10月稱中央政策組正進行一項涉及1萬名長者的全港性住戶調查，目的是評估現有制度的可持續性及提供可靠資料，讓我們釐定未來的方向。張局長並預計到上年年底或今年初會有初步結果，但到現在仍末聽聞該研究的進展。政府應盡快公開有關數據，以供社會討論。
而結構性改革則如將生果金、長津及長者綜援合併，將強積金變成一個名義固定供款計劃亦可考慮。最後，經過長津拉布一役，恐怕政府已經沒有勇氣推行大力闊斧的改革。筆者希望真的以開放態與議員、社會人士深入討論，達成共識。以至不至像南韓改革方案一樣在議會中爭論四年之久。如是者，實屬香港之福。（系列之六）
南韓退保計劃改革4大目標。
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